Прогноз результатов реализации решения по оптимизации финансового состояния предприятия на 2012-13 годы

Рис. 3.2. Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия

Для увеличения собственных оборотных средств предприятие ООО «УРАЗ» в 2011-2013гг. планирует увеличить собственный капитал за счет реинвестиций из чистой прибыли на 1,4 млн. руб. Собственный капитал в 2012-2013гг. составит 223,1 млн. руб.

Также руководство предприятия ООО «УРАЗ» планирует взять в банке долгосрочный кредит в размере 2,5 млн. руб. для пополнения оборотных активов предприятия.

Основные средства в 2010 г. составили 191,0 млн. руб. По результатам инвентаризации проведенной на предприятии, были выявлены изношенные и морально устаревшие машины и оборудование в размере 3,1 млн. руб. Таким образом, размер основных средств в 2011-2013 г. составит 187,9 млн. руб.

За счет этого собственные оборотные средства увеличатся на 7,0 млн. руб. и составят СОС = (223,1 + 6,4) - 215,4 = 14,1 млн. руб.

Проанализируем текущие финансовые потребности (табл. 3.8).

Таблица 3.8 Диагностика текущей финансовой потребности, млн. руб.

Наименование

Обозначение

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Индекс роста

Выручка от продаж

733,0

768,4

812,1

1,108

Текущая финансовая потребность

ТФП

+ 64,2

+ 62,7

+ 57,8

0,900

Оборотные средства

А290

190,6

195,5

210,0

1,102

Запасы с НДС

(А210 + А220)

96,0

98,8

106,0

1,104

Дебиторская задолженность

(А230 + А240)

82,8

83,1

88,0

1,063

Кредиторская задолженность

П620

114,6

119,2

136,1

1,188

Для минимизации текущих финансовых потребностей в 2011-2013 гг. необходимо снизить запасы и дебиторскую задолженность и удержать на данном уровне кредиторскую задолженность.

Традиционно размер производственных запасов на предприятии гораздо больше, чем потребность в них на текущий день. Понятно, что это связано с риском кратковременной остановки производства в случае недопоставки сырья и материалов вовремя или возникновения каких-либо сбоев в работе с поставщиком. В 2011-2013гг. предприятие ООО «УРАЗ» планирует снизить производственные запасы до 97,4 млн. руб. за счет продажи излишних запасов.

При рассмотрении дебиторской задолженности, которая в 2010 г. составила 88,0 млн. руб., финансовым руководителям необходимо для ее снижения в 2011-2013гг. уделить особое внимание изысканию путей ускорения погашения долгов покупателей. В качестве мер, направленных на ускорение расчетов с покупателями, можно предложить.

Определение системы скидок на поставляемую продукцию в случае оплаты покупателя в течение определенного периода времени (в течение 10 дней с момента получения товара);

Периодически пересматривать и сокращать предельную сумму отпуска готовой продукции с последующей оплатой;

Если известно, что покупатель не погасит дебиторскую задолженность, т.к. у него неустойчивое финансовое положение, необходимо получить залог по сумме, не меньшую, чем сумма дебиторской задолженности;

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5


Камеральная налоговая проверка

Камеральная налоговая проверка является наиболее обширным видом проверок. Периодичность камеральной проверки определяется установленными законодательством о налогах и сборах сроками сдачи налоговых деклараций, расчетов по авансовым платежам.

Классификация рисков деятельности

Основная цель камеральной проверки - контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, выявление и предотвращение налоговых правонарушений, привлечение виновных лиц к налоговой и административной ответственности.

Место и роль бюджета

Одним из важнейших институтов государства является бюджетная система. На протяжении тысячелетий существования государств финансовые ресурсы, мобилизуемые в бюджетную систему, обеспечивают государственным и территориальным органам власти выполнение возложенных на них функций.