Прогноз результатов реализации решения по оптимизации финансового состояния предприятия на 2012-13 годы

Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия основывается на взаимосвязи трех экономических категорий: собственные оборотные средства (СОС), текущие финансовые потребности (ТФП) и денежные средства (ДС).

На предприятии ООО «УРАЗ» собственные оборотные средства составляют в 2010 г. 7182 тыс. руб. Из этого следует, что на предприятии часть текущих активов финансируется за счет перманентного капитала.

Текущие финансовые потребности предприятия в 2010 г. составили 57847 тыс. руб., т.е. накопленные предприятием неденежные оборотные средства не покрываются кредиторской задолженностью.

Таблица 3.6 Диагностика соотношения текущих активов и текущих пассивов, млн. руб.

На предприятии ООО «УРАЗ» текущие финансовые потребности превышают уровень собственных оборотных средств, т.е. существует потребность в дополнительных источниках финансирования.

Рис. 3.1. Диагностика соотношения текущих активов и текущих пассивов

Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами заключается в оптимизации уровня показателя денежные средства. В данном случае денежные средства имеются в чрезмерном объеме в пассиве баланса, необходимо разрабатывать меры по преодолению дефицита финансовых источников. Необходимо уделить особое внимание вопросу по максимизации собственных оборотных средств и минимизации текущих финансовых потребностей (рис. 3.2).

Таблица 3.7 Диагностика собственных оборотных средств, млн. руб.