Современные проблемы функционирования налога на прибыль организаций

Показатели

Расчеты

Примечания

1.Формирование налоговой базы

1) Доходы:

заработная плата

850

премии

100

районный коэффициент

142,5

15%

надбавка за стаж

95

10%

доходы Андреевой в натуральной форме

67

больничные листы

10

оплата путевок

10

пособие по уходу за ребенком

6

Итого доходов

1280,5

2) Доходы не подлежащие налогообложению:

доходы Андреевой в натуральной форме

67

больничные листы

10

оплата путевок

10

пособие по уходу за ребенком

6

заработная плата инвалидов

400

Итого доходов не подлежащих налогообложению

493

Итого НБ для ПФ, ФБ, ФОМС

787,5

3) Доходы не входящие в налоговую базу для расчета отчислений в ФСС (выплаты по договорам гражданско-правового характера)

-

Итого НБ для расчета отчислений в ФСС

787,5

2. Численность работников всего

8

а) численность без работников по договорам гражданско-правового характера

-

б) численность работников без инвалидов

4

3 Средний доход на одного работника за год:

для ФБ, ПФ, ФОМС

196,875

для ФСС

196,875

4. Сумма отчислений в:

1)Федеральный бюджет всего, в том числе:

Пенсионный Фонд - 14%

110,25

Федеральный бюджет -6%

47,25

2) Федеральный ФОМС - 1,1%

8,66

3) Территориальный ФОМС - 2%

15,75

4) ФСС - 2,9%

22,84

Итого отчислений

204,75

5. Расходы за счет ФСС:

а) оплата путевок

10

б) пособие по уходу за ребенком

6

в) больничные листы

10

Итого расходов за счет ФСС

26

6. Сальдо расчетов по ФСС

-3,16