Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ООО «Таткомнефтехим» и их экономическое обоснование

Баланс предприятия в 2009-2011 г. неликвидный, так как для реализации текущей задолженности необходимо реализовать даже труднореализуемые активы.

Определен тип финансовой устойчивости предприятия в 2009 г. как кризисный, в 2010 г. было неустойчивое финансовое состояние, в 2011 г. - нормальная финансовая устойчивость.

В течение 2009-2010 гг. ООО «Таткомнефтехим» не имело собственных оборотных средств, в 2009 г. результат составил (-8107 тыс.руб.), в 2010 г. - (-3551 тыс.руб.), в 2011 г. оборотные активы превысили текущие пассивы на 6540 тыс.руб., то есть появились собственные оборотные средства.

. Платежеспособность в ООО «Таткомнефтехим» в 2011 г. улучшается, так как коэффициент быстрой ликвидности имеет достаточное значение, коэффициент текущей ликвидности возрастает, однако денежных средств недостаточно для абсолютной ликвидности.

В 2009-2010 гг. коэффициенты, характеризующие достаточность собственных оборотных средств имеют отрицательное значение, что объясняется отрицательным значением собственных оборотных средств. В 2011 г. значения коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент маневренности имеют достаточное значение, а коэффициент обеспеченности материально-производственных запасов величиной собственных оборотных средств составило 0,4, что недостаточно.

Коэффициент автономии имеет недостаточное значение, в 2009 г. составило 0,06, в 2010 г. - 0,12, в 2011 г. - 0,08, предприятие зависимо от внешних источников.

Рентабельность, то есть прибыльность предприятия улучшается. Эффект финансового рычага в 2009 г. составил (-1400%). Отрицательное значение объясняется убытком предприятия. В 2010 г. эффект финансового рычага составил 524%, на увеличение значения показателя повлияло увеличение размера заемного капитала. В 2011 г. ЭФР увеличился, по сравнению с 2010 г. на 399% и составил 963%.

. Развитие только за счет собственных ресурсов уменьшает некоторые финансовые риски в бизнесе, прежде всего выручки. Привлечение дополнительного заемного капитала при правильной финансовой стратегии и качественном финансовом менеджменте может резко увеличить доходы владельцев компании на их вложенный капитал.

Основное условие долгосрочного финансового успеха компании - рентабельность активов, которая должна быть больше стоимости привлечения капитала. Предлагаем увеличить собственные средства ООО «Таткомнефтехим» за счет увеличения уставного капитала. Считаем целесообразным получение долгосрочных кредитов. Для уменьшения остатка кредиторской и дебиторской задолженности необходимо провести ранжировку их.

Авторские предложения по оптимизации источников средств позволят в 2012 г. улучшить финансовую устойчивость предприятия, так как увеличится доля собственного капитала и составит около 12% валюты баланса.

. Методической базой экономической оценки резервов снижения затрат является система прогрессивных технико-экономических норм и нормативов по видам затрат сырья, материалов, топливно-энергетических ресурсов и др.

На основании проведенного анализа, нами представлены основные направления повышения финансовой устойчивости ООО «Таткомнефтехим»:

. Оптимизировать структуру баланса, при этом минимизировать просроченную дебиторскую задолженность. С этой целью передать часть просроченной задолженности факторинговой компании. Заключение факторингового контракта позволит получить эффект в сумме 70,82 тыс.руб.

. Увеличивать остаток долгосрочных кредитов, что позволит получить скрытый эффект.

. Реализовать материалы, не использованные в производстве более 2-х лет, что позволит получить доход в сумме 84 тыс.руб. Высвобожденные средства направить на обеспечение постоянного страхового запаса катионита, что позволит организовать бесперебойное производство.

. Мероприятия по эффективному использованию запасов и по возврату дебиторской задолженности должны обеспечить ускорение оборачиваемости оборотных активов ООО «Таткомнефтехим», вследствие этого в 2012г. будут высвобождены из оборота 1578 тыс.руб., сумма прибыли от этого составит 133 тыс.руб.