Интеграция форм финансового планирования деятельности организаций необходимость и направления реализации

Формы финансового планирования

Функционально-целевая направленность процесса управления

Основная цель, задачи и объекты планирования

Содержание (перечень составляемых планов и расчетов)

Предельно максимальный срок планирования

Детализация планов

Стратегическое

постановка перспективных целей и выработка средств их достижения

обоснование оптимальных путей приращения стоимости бизнеса (капитала)

характеристика приоритетных направлений вложения и заимствования финансовых ресурсов и перспективы изменения структуры капитала

горизонт финансовых целей

годовая

Тактическое (текущее)

детализация стратегических целей и задач; разработка конкретных практических действий, направленных на постепенное и последовательное повышение эффективности хозяйствования и приближение предприятия к целям более общего и отдаленного характера

обеспечение денежными средствами производственно- хозяйственной деятельности и ликвидности организации путем: планирования движения денежных потоков на основании концепции денежного кругооборота; определения оптимальной структуры краткосрочных источников финансовых ресурсов; определения путей повышения финансовых результатов от всех видов деятельности; планирования финансовых отношений с контрагентами с целью сокращения дебиторской задолженности и увеличения срока оборачиваемости кредиторской задолженности

виды планов

цель их составления

год

поквартальная

баланс доходов и расходов

определение чистой прибыли

план движения денежных потоков

обеспечение постоянной платежеспособности, синхронности поступлений и расходов денежных средств

баланс активов и пассивов

определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также формирования оптимальной структуры капитала

Оперативное

организация повседневной планомерной и ритмичной работы предприятия и его структурных подразделений

виды планов

цель их составления

месяц

подекадная

платежный календарь

отражение информации о возможных поступлениях денежных средств из всех источников хозяйственно- финансовой деятельности и направления расходования средств

кассовый план

развернутый план поступлений и выплат денежных средств через кассу

расчет потребности в краткосрочном кредите

обоснование необходимости и варианта привлечения кредита для финансирования текущей деятельности